Opatření přijatá v souvislosti s koronavirovou pandemií v první polovině letošního roku měla pro firmy celou řadu důsledků: byl narušen dodavatelský řetězec, zaměstnanci byli přesunuti na home office, přístup k papírovým dokumentům byl limitován a drtivá většina práce se odehrávala v online prostředí. Takové pracovní podmínky potom provází různé potíže a nedostatky, jako jsou například komunikační problémy, nedostatečný přístup k některým datům, jejich nedostatečné zabezpečení, odklady a rušení nejrůznějších projektů apod.

A přesně taková situace je živnou půdou podvodů. Podle průzkumu v květnu 2020 výrazný nárůst podvodů zaznamenala čtvrtina podnikatelů a mírný nárůst postihl více než 43 % společností. Na otázku, jakou změnu v tomto ohledu očekávají firmy do budoucna, byla reakce skeptická – 93 % firem očekává v následujících dvanácti měsících další nárůst, a to zejména v oblasti podvodů platebních, pojistných a podvodů s finančními výkazy.

Data nejsou samospasná, důležitá jsou především rozhodnutí plynoucí z jejich analýzy

V období pandemie (resp. jakékoli krizové situace) management musí chránit společnost před podvody, které jsou technicky ještě více propracované než obvykle. Ideálním nástrojem je v tomto směru analýza dat. Firmy by se měly zaměřit na častější a rozsáhlejší využívání těchto analýz, ale především porozumět datům samotným. Data totiž paradoxně hodnotu pro společnost nemají. Tu mají až následná rozhodnutí, která přinášíme na základě dat a jejich analýzy. A pouze pokud bude analýza dat prováděna kvalitně, mohou být kvalitní i zmíněná rozhodnutí. Management by se přitom měl vyvarovat základním chybám, jako je příliš dlouhé vyčkávání, přehlížení varovných signálů nebo spoléhání se výhradně na zavedené technologie.

Zevrubnou analýzu by měla následovat patřičná vizualizace jejích výstupů. Ta totiž zvyšuje interaktivitu práce s daty, což pomáhá pochopit jejich propojení a identifikovat případné negativní trendy. Při datových analýzách je totiž zkoumána celá „populace“ dat, nikoliv pouze náhodně vybraný vzorek. Díky tomu se výrazně zvyšuje šance odhalit podezřelé transakce. Názorné vyobrazení a propojení vícera datových zdrojů navíc pomáhá objevit jinak jen stěží identifikovatelné souvislosti.

Na co by se vedení společnosti mělo při odhalování podvodů zaměřit?

• Strategie, která by měla být tvořena s ohledem na dostupné technologie a z nich vyplývající možnosti podvodů.
• Zaměstnanci by měli mít firmou jasně stanoveno, jakým způsobem budou s daty pracovat.
• Procesní optimalizace skrze analytická řešení mohou přispět k efektivitě fungování společnosti.
• Analýza dat (a především jejich pochopení) mohou přispět k lepším rozhodnutím a efektivnějšímu řešení daných problémů.

Zaujalo vás téma odhalování odvodů a chcete vědět, jaké jsou bezpečností výzvy současnosti? Potom neváhejte a pusťte si ze záznamu náš webcast Možnosti vizualizace a zpracování dat k odhalování podvodů, který pro vás připravili odborníci z týmu pro forenzní a datovou analýzu Deloitte.